Zijn uw leningfunctionarissen werknemers of onafhankelijke contractanten?

Veel hypotheekverstrekkers/-makelaars behandelen hun leningfunctionarissen (die hun verkopers zijn) als onafhankelijke contractanten. Die leningfunctionarissen worden betaald op een commissie op basis van de succesvolle financiering van een lening. De hypotheekverstrekkers / -makelaars betalen de leningfunctionarissen, hetzij wanneer elke transactie wordt gesloten, hetzij op periodieke basis. Het bedrag dat aan de leningfunctionaris wordt betaald, bevat geen aftrek voor federale, staats- of lokale belastingen. Vaak ontvangt de leningfunctionaris geen voordelen, zoals door het bedrijf betaalde ziektekostenverzekering of betaalde ziekte- of vakantietijd. Aan het einde van elk jaar geven de hypotheekverstrekkers / -makelaars IRS-formulier 1099s uit aan hun leningfunctionarissen.

Als hypotheekverstrekker/bemiddelaar kunt u niet classificeren of uw leningfunctionarissen onafhankelijke contractanten of werknemers zijn. Die taak is toevertrouwd aan de Internal Revenue Service, het Amerikaanse ministerie van Arbeid, uw staatswerkloosheidsverzekeringsbureau, uw staatsdepartement van arbeid en uw staatsagentschap voor arbeidsongevallenverzekeringen. Hoewel elk agentschap zijn eigen richtlijnen heeft, hangt de bepaling meestal af van de mate van controle die de hypotheekverstrekker / -makelaar uitoefent en de mate van onafhankelijkheid die de leningfunctionaris geniet. Wanneer de hypotheekverstrekker/bemiddelaar het recht heeft om te dicteren wat er zal gebeuren en hoe het zal gebeuren, dan is de leningfunctionaris een werknemer. De overheidsinstanties kijken naar feiten over de gedragscontrole van de leningfunctionaris, de financiële controle van de leningfunctionaris en de relatie tussen de hypotheekverstrekker/bemiddelaar en de leningfunctionaris. De Internal Revenue Service heeft een 20-factortest om te bepalen of er een werkgever / werknemer-relatie bestaat. Dergelijke factoren zijn onder meer of de leningfunctionaris instructies moet opvolgen, training krijgt van de hypotheekverstrekker/bemiddelaar, uitsluitend voor de hypotheekverstrekker/bemiddelaar werkt, of de leningfunctionaris zelfstandig assistenten kan inhuren, of de leningfunctionaris werktijden heeft vastgesteld, of er sprake is van een duurzame relatie en of er regelmatig gerapporteerd moet worden aan een leidinggevende. De IRS lijkt een voorkeur te hebben voor het vinden van een werkgever-werknemerrelatie. Zelfs als de hypotheekverstrekker/-makelaar een schriftelijke overeenkomst heeft met de leningfunctionaris die hem/haar classificeert als een onafhankelijke contractant, is dat niet bindend voor een federaal of staatsagentschap.

Als u uw leningfunctionarissen als onafhankelijke contractanten hebt behandeld, terwijl ze in werkelijkheid de 20-factortest als werknemers doorstaan, wat zijn dan de gevolgen? Als de Internal Revenue Service of het Department of Labour constateert dat u verkeerd geclassificeerde werknemers heeft, zullen zij u vragen om bronbelasting plus rente terug te betalen, of ze kunnen boetes opleggen die een bedrijf failliet kunnen laten gaan, of zelfs strafrechtelijke aanklachten indienen tegen de eigenaren. Zodra de IRS is binnengekomen, volgen andere federale en staatsinstanties direct achter hen en beoordelen ook hun boetes en straffen. Als er nog iets over is, kan de leningfunctionaris een aanklacht indienen voor werkloosheidsuitkeringen, pensioenuitkeringen, winstdeling, vakantiegeld, arbeidsongeschiktheid of enige andere uitkering die hij/zij als werknemer zou hebben ontvangen. Veel hypotheekbedrijven zijn failliet gegaan omdat ze veel van hun leningfunctionarissen als onafhankelijke contractanten behandelden en zich niet aan de loon- en uurwetten hielden

Hoe komt de belastingdienst of het ministerie van arbeid over u te weten? Gewoonlijk zal een ontslagen leningfunctionaris een werkloosheidsuitkering aanvragen of zal een ontevreden leningfunctionaris een telefoontje plegen naar het agentschap. En het bureau zal altijd opvolgen.

U moet zich er ook van bewust zijn dat het bureau dat uw kredietverstrekker-/makelaarslicentie heeft goedgekeurd, de leningfunctionarissen als werknemers beschouwt omdat u verantwoordelijk bent voor hun acties. Hoewel sommige staten niet vereisen dat de leningfunctionarissen W-2-medewerkers zijn, maakt het ze niet uit hoe u de leningfunctionaris classificeert die in regelgevend heet water is. De bankafdelingen zijn bezorgd dat uw bedrijf toezicht houdt op de mensen die onder de auspiciën van uw vergunning werken. Dit vereist dat u toezicht houdt op de activiteiten van uw leningfunctionarissen, ongeacht of u ze betaalt als werknemers of als onafhankelijke contractanten. U bent tenslotte verantwoordelijk voor eventuele schendingen van de wet, regels en beleid van hypotheekverstrekkers, regels en beleid door wie dan ook, inclusief een kredietverstrekker, die onder uw licentie opereert. Daarom is het in uw eigen belang om toezicht op hen te houden.

Dit artikel is bedoeld om van algemeen belang te zijn. De specifieke informatie die wordt besproken, is mogelijk niet op u van toepassing. Voordat u handelt over een kwestie die hierin is vervat, dient u uw persoonlijke juridische en boekhoudkundige adviseur te raadplegen.